Onder 3.21 Gerechtshof Amsterdam 19 januari 2022

In hoofdstuk 8 van het verslag beschrijft de onderzoeker de financiële verhoudingen tussen Prien Holding en Gravier enerzijds en anderzijds hun dochtervennootschappen, [A] en [B] en aan laatstgenoemde gelieerde (rechts)personen. De onderzoeker heeft daarbij als startpunt genomen de financiële verhoudingen per 1 januari 2012 zoals die blijken uit de jaarrekeningen 2012, omdat op dat moment over de financiële verhoudingen tussen [A] en [B] nog geen onenigheid betond. De onderzoeker heeft zich bij het onderzoek naar dit onderwerp – naast de interviews en de door partijen verstrekte stukken – gebaseerd op de grootboekrekeningen en bankafschriften van Prien Holding en Gravier. De onderzoeker heeft per vordering c.q. schuld en per jaar de mutaties zoals deze blijken uit de jaarrekeningen van Prien Holding en Gravier aan de grootboekrekeningen en de bankafschriften getoetst. Verder heeft de onderzoeker gecontroleerd of er mutaties op de bankafschriften zijn geweest die niet in de financiële verhoudingen in jaarrekeningen zijn verwerkt. Tot slot heeft de onderzoeker zijn bevindingen vergeleken met de door [C] vanaf 2014 opgestelde UBO-overzichten waarin de financiële verhoudingen tussen [A] en [B] en aan hen gelieerde (rechts)personen en Prien Holding en Gravier en hun dochtervennootschappen zijn opgenomen en waaruit ook de omvang van de over en weer bestaande schuldverhoudingen kan worden afgeleid.

$ curl -s https://bron.page/api/v1/blobs/e98972f619b1ee19451f25d71022789cda22405610cbb8754ada9a003c34f991 | shasum -a 256